EFD REINF - Novidades da série 4000 - Presencial

Objetivo:

A Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais (EFD-Reinf) é uma obrigação acessória do módulo SPED, que reúne diversas informações relativas a escriturações de retenções e outras informações fiscais de interesse da Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB). A Receita Federal prorrogou o início de obrigatoriedade dos eventos da EFD-Reinf referentes às retenções do IRRF, CSLL, PIS e COFINS. A obrigatoriedade iniciará em setembro/2023. Neste curso, verificaremos as instruções de preenchimento dos eventos da série R-4000 da EFD-Reinf, referente as retenções do IR, CSLL, PIS e COFINS e a geração dos débitos na DCTF Web. Estes eventos substituirão a Declaração do Imposto Retido na Fonte (DIRF).

Público Alvo:
Gestores de Contabilidade, Analista Contabeis, contadores, analistas de departamento pessoal e Fiscal, profissionais que atuam na área tributária, contabil, fiscal e jurídica.

Carga Horária:

08 Horas

Próxima turma:

03/06/2024 - 09h as 18h  

ENDEREÇO: Unisescon - Av. Tiradentes, 998 - Luz, São Paulo - SP, 01102-000

ATENÇÃO: CURSO PRESENCIAL NA SEDE DO SESCON-SP

Conteúdo Programático:

1 - Informações gerais

1.1. O que é a EFD-REINF?

1.2. Início da obrigatoriedade da série R-4000

1.3. Quem está obrigado ao envio da série R-4000?

1.4. Cruzamento de dados da RFB;

1.5. Prazo de entrega

1.6. Retificação

2 - IRRF das pessoas físicas

2.1. Fato gerador

2.2. Rendimentos tributáveis

2.3. Rendimentos isentos e não tributáveis

2.4. Rendimentos tributados exclusivamente na fonte

2.5. Rendimento de aluguel

2.6. Rendimentos recebidos acumuladamente

2.7. Base de cálculo

2.8. Aplicação da tabela progressiva

2.9. Prazo de recolhimento

2.10. Dispensa da retenção

2.11. Recepção do imposto retido na DCTF Web

3 - IRRF das pessoas jurídicas

3.1. Fato gerador

3.2. Base de cálculo

3.3. Alíquotas aplicáveis

3.4. Prazo de recolhimento

3.5. Dispensa da retenção

3.6. Serviços sujeito a retenção

3.7. Multa por rescisão contratual

3.8. Empresas do Simples Nacional

3.9. Recepção do imposto retido na DCTF Web

4 - Retenção da CSLL, PIS e COFINS

4.1. Fato gerador

4.2. Serviços sujeitos à tributação

4.3. Base de cálculo

4.4. Alíquotas e código de arrecadação

4.5. Prazo de recolhimento

4.6. Dispensa de retenção

4.7. Hipóteses em que não haverá retenção

4.8. Recepção das contribuições retidas na DCTF Web

5 - Análise dos registros

5.1. R-1000 - Informações do contribuinte

5.2. R-1050 - Tabela de entidades ligadas

5.3. R-1070 - Tabela de processos administrativos/judiciais

5.4. R-4010 - Pagamentos/créditos a beneficiário pessoa física

5.5. R-4020 - Pagamentos/créditos a beneficiário pessoa jurídica

5.6. R-4040 - Pagamentos/créditos a beneficiários não identificados

5.7. R-4080 - Retenção no recebimento

5.8. R-4099 - Fechamento/reabertura dos eventos periódicos

5.9. R-9000 - Exclusão de eventos

5.10. R-9005 e R-9015 - Bases e tributos e consolidação das retenções na fonte